又有上市券商遭遇證監(jiān)會立案調查。

3月31日晚間，東興證券（601198）發(fā)布公告稱，因在執(zhí)行澤達易盛（現(xiàn)*ST澤達）首發(fā)項目中涉嫌保薦、承銷及持續(xù)督導等業(yè)務未勤勉盡責，證監(jiān)會決定對其公司立案。

2022年11月，澤達易盛遭證監(jiān)會下發(fā)《行政處罰及市場禁入事先告知書》，因涉嫌欺詐發(fā)行、信披違法擬被采取強制退市，實控人被采取市場禁入措施。同期，東興證券也發(fā)布風險提示稱，對給投資者帶來的困擾深表歉意。時隔四個多月，東興證券還是遭到了監(jiān)管的立案。

近期，證監(jiān)會公布2022年證監(jiān)稽查20起典型違法案例，其中包括多起中介機構未勤勉盡責案。證監(jiān)會指出，監(jiān)管部門堅持“一案多查”，壓實中介機構“看門人”職責。中介機構應當嚴格按照法律法規(guī)和執(zhí)業(yè)規(guī)則的要求審慎執(zhí)業(yè)，認真履行核查驗證、專業(yè)把關職責，為上市公司提供高質量服務。

澤達易盛項目未勤勉盡責

東興證券遭監(jiān)管立案

東興證券保薦澤達易盛的“雷”，終于落地。

3月31日晚間，東興證券發(fā)布公告稱。因公司在執(zhí)行澤達易盛（天津）科技股份有限公司首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市項目中，涉嫌保薦、承銷及持續(xù)督導等業(yè)務未勤勉盡責，根據(jù)《中華人民共和國證券法》《中華人民共和國行政處罰法》等法律法規(guī)，中國證監(jiān)會決定對公司立案。

同時，東興證券表示，公司將全面配合中國證監(jiān)會的相關工作，同時嚴格按照監(jiān)管要求履行信息披露義務，目前公司的經(jīng)營情況正常。敬請廣大投資者理性投資，注意投資風險。

對于東興證券此次遭遇監(jiān)管調查，市場此前已有預期。2022年11月，澤達易盛收到證監(jiān)會《行政處罰及市場禁入事先告知書》，因涉嫌欺詐發(fā)行、信披違法擬被采取強制退市，實控人被采取市場禁入措施。

同期，東興證券也發(fā)布風險提示公告并稱，將認真反思，加強管理，持續(xù)提升執(zhí)業(yè)質量，切實履行好資本市場“看門人”的責任，提高履行服務實體經(jīng)濟使命能力。東興證券表示，將密切關注事件進展，全面配合監(jiān)管部門相關工作，認真做好澤達易盛的持續(xù)督導工作，嚴格督促澤達易盛做好相關信息披露，并對給投資者帶來的困擾深表歉意。

今年1月，東興證券在2022年業(yè)績預告中再度作出風險提示稱：截至業(yè)績預告披露日，公司未因保薦澤達易盛相關事項受到行政處罰或被采取行政監(jiān)管措施，該事項的后續(xù)進展可能會對業(yè)績產(chǎn)生影響，公司已就上述事項與年審會計師事務所進行了溝通。

就在此次公布立案調查的前一日，東興證券披露2022年年報。對于澤達易盛項目，東興證券再度表示，“截至本報告簽署日，公司未因上述事項受到行政處罰或被采取行政監(jiān)管措施，該事項的后續(xù)進展存在不確定性”。

近年來，東興證券投行業(yè)務突飛猛進，沖入行業(yè)上游水平,在業(yè)內曾有“投行黑馬”的稱號。2022年年報顯示，東興證券當年投資銀行業(yè)務實現(xiàn)凈收入11.35億元，行業(yè)排名第14位。股權主承銷規(guī)模（不含可交債和并購重組配套融資）169.83億元，行業(yè)排名第18位；IPO主承銷規(guī)模117.55億元，行業(yè)排名第11位。

2022年12月，中證協(xié)公布2022年證券公司投行業(yè)務質量評價結果，其中A類12家，B類50家，C類15家。東興證券獲評B類評級。

造假時間跨度或達6年

市值僅余4.1億

回顧澤達易盛一路以來的表現(xiàn)，可謂是“上市即巔峰”。

2020年6月，澤達易盛登陸科創(chuàng)板市場，上市初期股價曾達到85.56元/股的高位。此后，澤達易盛股價一路下行，在遭遇證監(jiān)會調查及下發(fā)行政處罰事先告知書等時期，更是連拉“20CM”跌停。至今，“披星戴帽”的*ST澤達總市值僅余4.1億元。

中介機構的選擇上，澤達易盛沖關科創(chuàng)板時的保薦券商自然是東興證券，會計師事務所為天健會計師事務所，律師事務所為北京市康達律師事務所，評估機構為坤元資產(chǎn)評估。

就證監(jiān)會作出的行政處罰事先告知書來看，澤達易盛及相關人員涉嫌在公告的證券發(fā)行文件中隱瞞重要事實、編造重大虛假內容。其通過公司或全資子公司浙江金淳、蘇州澤達簽訂虛假合同、開展虛假業(yè)務等方式，2016年至2019年累計虛增營業(yè)收入3.42億元，虛增利潤1.87億元。

在上市后，澤達易盛繼續(xù)通過財務造假虛增營業(yè)收入，2020年至2021年累計虛增營業(yè)收入2.23億元，虛增利潤1.1億元。澤達易盛同時存在《招股說明書》、定期報告未按規(guī)定如實披露關聯(lián)交易、未按規(guī)定如實披露股權代持情況。

證監(jiān)會擬對澤達易盛責令改正、給予警告，并處以8600萬元罰款。時任董事長、總經(jīng)理林應擬被給予警告，并處以3800萬元罰款，并采取終身證券市場禁入措施。其他多名相關人員擬被采取警告、高額罰款及市場禁入等措施。

3月31日晚間，*ST澤達發(fā)布關于公司股票可能被實施重大違法強制退市的第十九次風險提示公告。*ST澤達稱，根據(jù)《事先告知書》內容，公司有可能觸及重大違法強制退市情形。目前尚未收到上述立案調查事項的正式處罰決定，將全力配合監(jiān)管部門的相關工作，并嚴格按照相關要求履行信息披露義務。

全面注冊制推動中介歸位盡責

近期，證監(jiān)會公布2022年證監(jiān)稽查20起典型違法案例。20個案例中，即包括國海證券、大公國際、魯成所未勤勉盡責系列案、堂堂所未勤勉盡責案、永拓所未勤勉盡責案3起中介機構案件。

證監(jiān)會指出，監(jiān)管部門堅持“一案多查”，壓實中介機構“看門人”職責。中介機構應當嚴格按照法律法規(guī)和執(zhí)業(yè)規(guī)則的要求審慎執(zhí)業(yè)，認真履行核查驗證、專業(yè)把關職責，為上市公司提供高質量服務。

與此同時，業(yè)內因投行業(yè)務違規(guī)遭遇監(jiān)管立案調查的券商數(shù)量也在持續(xù)增加。

2月6日，東北證券公告稱收到證監(jiān)會立案告知書。因在執(zhí)行豫金剛石2016年非公開發(fā)行股票項目中，涉嫌保薦、持續(xù)督導等業(yè)務未勤勉盡責，所出具的文件存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，證監(jiān)會決定對東北證券立案。

同期，東海證券也收到證監(jiān)會的立案告知書。因在金洲慈航2015年重大資產(chǎn)重組中開展獨立財務顧問業(yè)務涉嫌未勤勉盡責，證券會決定對東海證券立案。

值得關注的是，從“受理即擔責”到“申報即擔責”，全面注冊制的到來，對中介機構的“看門人”責任提出了更高要求。

證監(jiān)會表示，在全面實施股票發(fā)行注冊制后，將加強事前事中事后全過程監(jiān)管，在“放”的同時加大“管”的力度，督促各市場主體歸位盡職，營造良好市場生態(tài)。保持“零容忍”執(zhí)法高壓態(tài)勢，建立健全從嚴打擊證券違法活動的執(zhí)法司法體制機制，嚴厲打擊欺詐發(fā)行、財務造假等嚴重違法行為，嚴肅追究發(fā)行人、中介機構及相關人員責任，形成強有力震懾。